为共同富裕铸就天罗地网！

共同富裕是我们一定要做的，但是共同富裕肯定不是天上掉下来的，更不是我们今天说要做，明天就能成的。

共同富裕是一个远大的目标，是全人类都还没有实现过的壮举，这就注定了前方并没有人走过，我们需要一点点探索，而任何国家自有其历史和国情，也就决定了实现的方法截然不同。

所以，共同富裕的目标放在远方，我们需要一步步的接近目标，这是一件久久为功的事。

今年6月，中央确定浙江作为共同富裕示范区，紧接着在全世界首次提出“第三次分配”，要建立包括一二三级分配在内的收入分配体系，目的就是要从收入分配入手，逐步实现共同富裕。

共同富裕并不仅仅是收入分配，还包括政府治理能力提升、人民素质提升，更包括文化、艺术、媒体、科技等等，这是一个复杂工程，但是人民渴望幸福的愿望极为迫切。中国当前社会主要的矛盾也已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。

这就要求有一个关键的抓手，能够立竿见影的让人民看到变化，看到希望，看到中央追求共同富裕的决心。

没有什么能比调节收入分配更有效了，让那些长期巨额获利、疯狂炫富甚至通过各种途径偷税漏税还要美化为“税收筹划”的人吃痛，让人民看到实实在在的行动，这样才能支撑整个国家更加有力的向着共同富裕的目标走下去。

整顿就是一场成功的宣传和动员。

所以，对于超高收入群体、偷税漏税的整顿要从浙江开始，这就是浙江作为共同富裕示范区的示范作用。

浙江千岛湖风光

但，国之大事，要讲师出有名，不能不教而诛，更要让人信服。

所以就有很多基础的事情需要做，比如织就一张天罗地网，让一切魑魅魍魉现行。

为了织这张网做了很多，其中一个就是我们的税收监管系统最新版本：金税四期。

就在今年1月13日，国家税务总局发布了金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目交接成果公告，第一次将税收监管拓展到税收以外，大大减少了监管死角。

金税三期，实现了国地税数据合并，完成了内部流程的贯通和统一，实现了对税务系统全流程的全监控，至此税务体系内部不再存在标准不一等等导致的死角。

而金税四期，还首次纳入了“非税”业务，不仅通过多种数据汇总实现对税收情况进行全面监控，更同各个部委、人民银行以及其他机构建立了更加完善的信息共享和核查机制，通过不同数据的比对，很多事情就看的清楚了。

而为了支持金税四期，早在2019年就启动实施了“企业信息联网核查系统”，实现了跨部委和银行机构信息互通共享。

一系列的行动，大大加强了国家对于企业经营和纳税情况的监控，那些虚假开户、电信诈骗、洗钱、偷逃税、虚开发票、收入成本严重不匹配、税负率异常、虚假交易、常年亏损就是不倒的等等企业，一览无遗。

在系统完善的同时，更加关键的还有两个：

一个是组织机制；另一个就是数字技术的应用。这两个是互相配合的。

2018年3月国地税合并大大加速了全监管进程。

如今数字技术的快速发展，已经我们为发展数字经济做出的一系列政策、机制调整和创新，打下了坚实的基础。

在过去，想要实现数字的跨部门调用是非常难的，而如果不能实现跨部门调用就会出现很多问题，不仅仅是经济运行的漏洞，也会给一些有很多小心思的人留下蒙混过关的空间。

比如最近大力整顿偷税漏税，某主播丈夫提到的“税收筹划”。

其实这个没什么复杂的，常见的就两种：

一个是去税收洼地。利用地方政府渴望发展地方经济，对企业提出的税收减免等政策，吸引更多企业落户，最典型也是最特殊的就是霍尔果斯。

位于新疆伊犁哈萨克自治州的县级市霍尔果斯

这些地区有的还采取核定征收，把原来是为了方便财务体系不健全的中小微企业的政策挪用，不仅仅征税比例核定，甚至连利润率也核定，这就极为有利于成本占比并不太高的行业，比如影视业和直播行业。

在全球也有类似的地方，那就是爱尔兰，近10年，爱尔兰经济发展极为迅速，增速名列世界前三，靠的就是给大量跨国企业尤其是互联网企业提供极低税收，吸引大量跨国企业在爱尔兰注册，比如谷歌、脸书、苹果，他们甚至将大多数收入归到爱尔兰，以享受巨额税收减免。

二是利用国家扶持中小微企业和个体工商户的税收优惠政策。

中小微企业和个体工商户，数量庞大，解决了最多的就业问题，也面临很多现实困难，比如难以获得银行贷款等，抗风险能力更低。

因此，对这些企业，国家一直极力扶持，尤其是新冠疫情以来，国家不断加大对中小微企业和个体户的扶持力度，比如典型的个人独资企业，免税额度已经增加到一年180万，征税率也极低，增值税税率仅仅不过3%。

所以，所谓的税收筹划，常见的就上面两种，更多的就不宣传了，脏招不能扩散。

相比之下，对很多超高收入，比如刚被查的主播，原本要交45%的个人所得税，但通过所谓的税收筹划，就把要交的税降到3%和20%了，这能行吗？

在过去，想要抓到这些人还是有些难度的，关键就是信息的互通。因为做税收筹划的，尤其是针对这种数以亿计的，不会这么简单的操作，还是会布置很多掩护。比如虚构员工、虚构交易等等，努力把直播这种实质主要依靠个人获得收入的方式，包装成企业经营行为，把45%的个人所得税降为20%甚至是3%。

这就是一直被社会诟病的，个人所得税成了工薪税，中等收入人群成为纳税主流，高收入人群有的是办法和途径实现所谓的“合理避税”。可说白了，怎么可能是合理呢？这么做的人就是为了“偷税漏税”，何必粉饰呢？

但是在过去，想要抓出来难度很大，我们的税收队伍人力极为有限，中国又如此庞大，人口众多，市场主体众多，远比美国更加复杂。

我们总不能像美国一样建立一支极为庞大的税收队伍，这反而会导致国家财政支出大规模增长；何况仅仅增加人，用人力去查证，这只是量变，效率太低。

虽说中国数字经济总体发展仍然只是全球第三梯队，但是中国在数字技术创新应用上远远走在全世界前列，关键就是我们的决策层一直保持对科技的积极学习，尊重专家，能够长期坚持做一些必不可少的基础工作。

比如前面说的联网、金税升级等等，更包括推动跨部门间数据打通。

在过去，各部门数据成为一个个孤岛，有很多原因，去掉技术的原因，关键原因在于责任二字，而不仅仅是很多人想的利益问题。

数据是敏感的，中国已经积累了极为庞大的政府公共数据，如果要跨部门流动规模极大对硬件设备要求很高，规模大了就必然会碰到如何保护公民个人隐私问题。

那就必须完成硬件和软件的两方面建设。

一方面对于不涉及隐私、使用频繁的数据，要将它们从一个个分散的部门集中起来，建立集中的数据库，提高整体防护水平和调取速度。

另一方面对于敏感的、使用不频繁的，就需要建立一个查询调用的机制，把数据还是留在各部门。

两者配合就实现了一个比较初步的数据应用基础，在此基础上还要进行复杂的权限设置、流程设计，还要根据不同的数据，研究如何利用起来，找到不同数据之间的关联，建立一套自动化运行的监控机制，实现数字系统辅助人类决策和管理。

开头提到的金税四期就实现了这一点。

在过去，税务部门对于偷税漏税等违法监管，主要通过人力审查、举报或者普遍筛查，效率其实并不高，而且随便一个大点的企业，其财务数据都极为庞大，企业间往来更是复杂。一个有经验的税收稽查干部需要很长时间的培养，才能够与企业还有那些“税收筹划”专家斗智斗勇。

人才难得，就不必多说了，税收稽查是一项非常专业的工作，很难言传身教，需要实践探索，这就决定了，抓住的是少数、抓不住的是多数。

在这样的情况下，自然就有了很多“偷税漏税”的空间，就赌查不到。

现在不一样了，通过金税四期还有更多的系统支持，已经把过去税务干部主动审查，变成了智能系统被动审查，而这个系统凝聚了众多顶尖税收稽查专家的经验，更在国家体系支持下，具有了强大的侦察、监控能力。

一个企业或者个人，无论如何造假，假的就是假的，就算本人查不出来，他的家人、员工也会漏出破绽。就算有了新的发明，只要发现了，立刻就可以优化系统，实现了“魔高一尺，道高一丈”。

只要发现问题，触发警报，系统就会自动提醒，而税务人员接到系统提醒，就必须去核查反馈。

而这也大大缩小了人为空间，想要影响一个全国性的系统，难度可远远大于影响一个税收干部，用系统也就解决了很多人情世故问题，就不展开了。

还是举个例子吧。

比如一个主播，TA采用所谓的“税收筹划”，成立了很多市场主体，招了一批人，然后还伪造了各种往来，票据也都有，也缴税了。

我们要尊重、保护企业，就要做到少打扰，如果没有证据、没有发现问题，就不能轻易上门去查，不能搞“疑罪从有”。

对这样的，过去的金税三效果不大。

但是打通数据链条的金税四就不一样了，可以查这些企业有没有日常水电使用，是不是空壳，有没有给员工交五险一金发工资，员工工作地点和企业注册地是否一致，还是说分散在各个经营主体的员工常年在一处办公？

对于一些人采用跟厂商合作，故意抬高产品单价，压缩利润空间的，也可以跟市面上普遍的行价对比，一个这么擅长砍价的主播，为什么愿意用明显超出市场价的价格跟厂家合作，而不是压低价格，这就不合逻辑。

还有很多可以做的，有的仍然在完善，就不详细说明了。比如说未来甚至可以实现对一个人的合法收入与生活开支进行监控，如果生活水平长期、大幅超越合法收入，这肯定有问题。

当然，在数据利用过程中，谨慎、防止滥用是必须坚守的，数据的威力不仅仅是作用于经济活动，也作用于政府治理，自然也包括我们每一个人的成长。

正因为数据威力巨大，我们才要慎之又慎，这也是为什么直到今天，这样一个能够有效打击偷税漏税的系统才真正发威。

当一套完善的体制建立起来了，直接税才能真正实现调控收入的目的。

我一直在说，中国的政策很好解读，只要做两点：1.看懂政策，2.相信中国政府会做到。

就在“十四五”规划中就有一句话：“健全直接税体系,适当提高直接税比重”，而在“十三五”规划中还只是“逐步提高直接税比重”。

这里就需要关注，新的提法更加宽泛，要从体系入手，去提高直接税比重，也就意味着降低间接税的比重。

至于更加具体的税制改革涉及到4个税种，在这里点一点，大家自己去看：个人所得税、增值税、关税、消费税。

从这篇开始，咱们继续聊数字经济，相信我，数字经济的未来无比广阔。

而一些习惯税收筹划的，可不仅仅是主播，也包括很多很多人，就不点名了。

前几天我建议企业们好好自查下立场和价值观问题，今天也提醒下注意调整下自己的所谓“税收筹划”，考虑下要不要主动自首、补缴，当然也可以继续心存侥幸，赌一把嘛。